אנחנו מאמינים שידע = כסף

אנחנו מאמינים שידע = כסף

צוות מרכז הידע של קרן השתלמות לאקדמאים ריכז לכם את כל מה שכולנו חייבים לדעת על קרן ההשתלמות שלכם.

קרן ההשתלמות היא סוג של קופת גמל, שנועדה במקור, לתשלום דמי השתלמות לעובדים. כיום, ניתן למשוך את הכספים שנצברו בקרן בפטור ממס, בתום 6 שנים מתחילת ההפקדות – לכל מטרה, או בתום 3 שנים אם הכסף אכן, מיועד לצרכי השתלמות.

קרן ההשתלמות נחשבת בחוק למוצר פנסיוני, למרות שזהו אפיק חיסכון המשמש בדרך כלל לטווח בינוני -קצר.

על קרנות ההשתלמות חלים כללי ניהול ופיקוח של קופות הגמל.

לשכירים – קרן ההשתלמות הינה חלק מתנאי השכר של העובד ואינה מחויבת על פי חוק לכולם. לכן, אין המעסיק חייב להפקיד לקרן ההשתלמות עבור עובדיו (למעט הסכמים קיבוציים) .במקרה שכזה, העובד אינו יכול להפריש, באופן עצמאי לקרן ההשתלמות על מנת ליהנות מהטבות מס.

ההפקדות לקרן ההשתלמות של המעסיק והעובד השכיר, הינן על פי ההסכם שנקבע ביניהם ועל פי תקנות מס ההכנסה הקובעות כי ההפקדות העובד והמעביד תתבצענה ביחס של 1:3 .כלומר, במקסימום העובד יכול להפריש עד 2.5% משכרו ואילו המעסיק יפריש במקביל עד 7.5% משכר העובד.

תקרת ההפקדה המוכרת למס בשנת 2025 הינה 15,712 ₪ .הפקדות על שכר גבוה מכך יחייבו את העובד במס הן בהפקדה (זקיפת שווי) והן במשיכה (מס רווחי הון ריאלי של 25%) תקרה זו לא מתעדכנת מידי שנה וכבר למעלה מ-10 שנים שלא עודכנה וזאת במטרה לשחוק את הטבת המס הניתנת לקרנות ההשתלמות.

לעצמאים – תקרת ההכנסה השנתית לשנת 2025 הינה 293,397 ₪ .בגין הכנסתו יוכל העצמאי לקבל ניכוי של עד 4.5%. על מנת לזכות במירב ההטבות, העצמאי צריך להפריש 7% מהכנסתו (כפוף לתקרה הנ"ל) -20,520 ₪ כאשר מתוכה 4.5% בלבד יוכרו לו בניכוי (הפחתה של הכנסה החייבת במס). אולם כל ההפקדה תהיה פטורה ממס רווחי הון .

העצמאי יכול להפקיד באופן חודשי שוטף וגם באופן חד פעמי בסוף שנת המס.

מתי ניתן למשוך את הכסף?

1. בתום שש שנים ממועד התשלום הראשון לקרן
2. בתום 3 שנים, ממועד התשלום הראשון לקרן, אם נועדו לצרכי השתלמות.
3. בגיל פרישה, בתנאי שיש וותק של לפחות 3 שנים בהפקדות.
4. במקרה פטירה ולאחר 3 שנות וותק לפחות- ע"י המוטבים ללא מס.
5. מקרים חריגים כגון נכות, טיפולים רפואיים וכד' בכפוף לתקנות.

כל משיכה שלא כדין תחויב במס של 47%

האם כדאי למשוך קרן השתלמות ?

כיום, קרן ההשתלמות הינה האפיק היחידי לטווח בינוני-קצר אשר אינו ממוסה (בגין הכספים שהופקדו עד התיקרה הפטורה). כלומר, ניתן לפדות את הכסף מבלי לשלם מס על הרווחים, בעוד שכול יתר האפיקים כגון :תוכניות חיסכון, פק"מים למיניהם וניירות ערך – ממוסים בשיעורים של 15%-25% . לכן מומלץ שלא לפדות את הכספים בקרן ההשתלמות.

זכרו שגם בתום 6 השנים ניתן להמשיך ולהפקיד בקרן ההשתלמות את ההפקדות השוטפות ובמקרה זה כל שקל שנכנס להשקעות בקרן נושא רווחים (או הפסדים אם יהיו) שיהיו ניתנים למשיכה בכל עת. לכן, השתמשו בעתודות אחרות (אם ישנן) בטרם תגעו בכספי קרנות ההשתלמות.

יתרה מזאת, קרן ההשתלמות מאפשרת לעמית לקחת הלוואה כנגד הכספים הצבורים שיש לו בתנאים אטרקטיביים . מומלץ בעת הצורך לבחון אפשרות זו בטרם לוקחים הלוואות מהבנק או מכל גורם אחר.

האם ניתן להמשיך ולהפקיד לקרן אם בוצעה משיכת כספים חלקית או מלאה ?

לאחר משיכת כספים מהקרן -מלאה או חלקית , לא ניתן להפקיד יותר כספים חדשים ויש לפתוח קרן השתלמות חדשה. אולם הכסף שנותר ממשיך להיות נזיל ולצבור תשואה.

מי זכאי לקבל את הכסף במקרה של מות העמית?

במקרה פטירה, המוטבים הרשומים בקרן זכאים לקבל את כל הכסף הצבור ללא מס (עד התקרה הפטורה ) וללא התניית וותק. במידה ואין מוטבים רשומים-ישולמו הכספים ליורשים החוקיים על פי צוואה או צו ירושה.

כמה דמי ניהול רשאית הקרן לגבות מהעמית?

דמי הניהול המקסימליים שקרנות השתלמות יכולות לגבות הינם 2% לשנה מסך הכסף הצבור.

בקרנות ההשתלמות לאקדמאים דמי הניהול הנגבים הם אחידים ולפי הוצאות הקרן בפועל ולכן נמוכים יותר מאשר בבתי ההשקעות ו/או חברת הביטוח.

דמי הניהול בקרן ההשתלמות לאקדמאים הינם 0.28% (דמי ניהול ממוצעים לשנת 2024 כפי שדווחו באתר 'גמלנט')

היכן מושקעים כספי קרנות ההשתלמות?

כספי הקרן מושקעים באמצעות מנהלי ההשקעות: חברת אי.בי.אי (IBI) וחברת הפניקס האמונים על ניהול הכסף. הללו משקיעים את הכספים במגוון אפיקי השקעה כגון : מניות, אגרות חוב ממשלתיות, אגרות חוב של חברות (אגרות חוב קונצרניות), אגרות חוב להמרה, הלוואות לא סחירות, קרנות השקעה וכד'. חלק מהנכסים הינם סחירים וחלק אינם סחירים. חלק מהנכסים מושקע בשווקים בחו"ל דוגמת :ארה"ב, אירופה ,מדינות מתפתחות ועוד.

מדיניות ההשקעות כפופה למדיניות ההשקעות המוצהרת המתפרסמת באתר ובהתאם להחלטות ועדת ההשקעות המתכנסת מידי שבועיים על פי חוק.